三种税，各用一句话说明。地税（cukai tanah）是州政府按土地面积征收的土地税，由土地局收取。分层地税（cukai petak）是同一种税的分层产业版本，按每个单位而非整个母地契计费。门牌税（cukai taksiran 或 cukai pintu）是地方议会按房产价值征收的税。机构不同、公式不同、期限也不同。
槟城，仅限 2026 年：在新税率之外，槟城为 2026 年的地税提供 50% 回扣。回扣先行计算，随后再套用宪报规定的每单位最低额，因此本应缴纳最低额的小地段仍然缴纳最低额。计算器默认显示回扣后的金额。
本工具一个诚实的局限。地税税率由各州自己的土地规则设定，并刊登于州宪报，而这些宪报除一个例外之外均未以数字形式公布。只有槟城公布了可对照官方来源核实的税率表，因此这里只有槟城给出具体数字。其余各州一律链接至该州的官方土地门户。网络上流传的第三方税率表所引用的政府域名已无法访问，其中数份还自行标注其数字为估算值。
年值是该房产合理可出租的年租金总额估计，而非售价。
| Selangor | etanah.selangor.gov.my |
| Kuala Lumpur / WP | ptgwp.gov.my |
| Penang | pgland.penang.gov.my |
| Johor | itanah.johor.gov.my |
| Perak | ptg.perak.gov.my |
| Negeri Sembilan | e.ptgns.ns.gov.my |
| Melaka | etanah.melaka.gov.my |
| Pahang | fpxptg.pahang.gov.my |
| All PBTs (federal) | pbtpay.kpkt.gov.my |
| MBPP Penang | ebayar.penang.gov.my • ePay MBPP |
| Johor councils | JohorPay |
| MBJB Johor Bahru | MyBILL MBJB |
| DBKL | dbayar.dbkl.gov.my |
| MBSA Shah Alam | mymbsa.gov.my |
| MBS Seremban | click.mbs.gov.my |
| MBMB Melaka | myfpx.mbmb.gov.my |
| MBIP Iskandar Puteri | mycukai.mbip.gov.my |
Every portal above was tested and returned a live response on 26 July 2026. Sources: National Land Code (Act 828) Part Six ss.93-101 • Strata Titles Act 1985 s.4C, Part IVA • Local Government Act 1976 (Act 171) Part XV • Penang rates: PTG Pulau Pinang
这三个词在日常对话中常被混用，但它们并不是同一种税。花一次功夫把它们分清楚是值得的。
依据《国家土地法典》（Act 828，2020 年修订）第六部征收的州土地税。法条本身从未使用“quit rent”这一说法，只称为“租金”。第 96 条确立了计算基础：它按每单位土地面积的税率计算，而非按价值计算。这是它与门牌税之间最重要的结构性差异。它于 1 月 1 日全额到期，6 月 1 日起计为拖欠（第 94(2) 条）。欠缴会触发第 97 条下的 Form 6A 催缴，第 100 条则允许在未缴清全额时由州政府没收土地。
分层产业的对应税项，依据《1985 年分层地契法令》第 4C 条及第 IVA 部。第 23C(8)(a) 条规定其基础为每个单位按每平方米计算的税率，第 23C(9) 条则将结果**向上取整**至令吉。它按州逐一生效，且只在部长以宪报公告指定日期后才实施。
值得理解的一点：分层地税取代母地契上的地税，并不是新增的税。在此之前，整块地契的地税向发展商或管理机构征收，再通过维修费向业主收回。实施之后，业主直接收到账单。
| 州属 | 分层地税生效日 | 宪报 |
|---|---|---|
| 彭亨 | 2023 年 1 月 1 日 | P.U.(B) 645/2022 |
| 吉打 | 2024 年 1 月 1 日 | P.U.(B) 430/2023 |
| 柔佛 | 2025 年 1 月 1 日 | P.U.(B) 480/2024 |
| 雪兰莪 | 已生效 | 据雪州土地局实施；确切宪报编号未经核实 |
依据《1976 年地方政府法令》第 XV 部征收的地方议会税。第 127 条允许议会在获得州政府批准后征税，这就是每个议会各自公布税率的原因。第 130(1) 条是关键：税率可按年值或增值评定，由州政府决定。按年值评定上限为 35%（第 130(2)(a) 条），按增值评定上限为 5%（第 130(3)(a) 条）。
缴纳方式为每半年预缴，分别在 1 月与 7 月（第 133 条），并在 2 月底与 8 月底起计为拖欠（第 147 条）。若全年税额低于 RM5，则完全无需缴纳（第 136 条）。
| 您拥有 | 地税 | 分层地税 | 门牌税 |
|---|---|---|---|
| 持个别地契的有地房产 | 需要，缴给土地局 | 不需要 | 需要，缴给议会 |
| 分层单位，所在州已实施分层地税 | 不需要，已被取代 | 需要，缴给土地局 | 需要，缴给议会 |
| 分层单位，所在州未实施分层地税 | 间接承担，通过维修费 | 不需要 | 需要，直接向您征收 |
MBJB 公布的税率介于 0.03% 至 0.24%，而多数其他议会为 4% 至 10%。这既不是错误，也不是笔误。MBJB 按增值评定，即资本价值，而非年值，这正是第 130(1) 条明确允许的做法。其官方常见问题将公式列为 Nilai Tambah 乘以类别百分比，并说明 Nilai Tambah 由土地价值加建筑物价值构成。
因此，一间 RM500,000 房屋的 0.08% 即每年 RM400，这才是符合新山实际情况的账单。若对新山房产套用年值公式，会把税额高估约两个数量级。本计算器明确标示每个议会所采用的基准，正是出于这个原因。
地税（cukai tanah）是州政府的土地税，由土地局根据《国家土地法典》征收，按土地面积的单位税率计算。门牌税（cukai taksiran 或 cukai pintu）是地方议会的税，依据《1976 年地方政府法令》征收，按房产年值或增值的百分比计算。两者缴给不同机构、使用不同公式、期限也不同。
分层地税是地税的分层产业版本。根据《1985 年分层地契法令》第 IVA 部，当一个州开始实施分层地税后，每个分层单位的业主按每平方米税率直接收到账单，而不再由整个母地契向发展商或管理机构征收。它取代母地契上的地税，因此不是额外的税。
根据《国家土地法典》第 94(2) 条，地税于 1 月 1 日全额到期，6 月 1 日起计为拖欠。分层地税依《分层地契法令》第 23C(6) 条适用相同日期。门牌税则不同：依据《1976 年地方政府法令》第 133 条，于 1 月与 7 月每半年预缴一次，并依第 147 条在 2 月底与 8 月底起计为拖欠。
它是房产价值的一个百分比，但采用哪种价值取决于州属。《1976 年地方政府法令》第 130(1) 条允许按年值（估计年租金总额）或按增值（资本价值）评定税率，由州政府决定。按年值评定上限为 35%，按增值评定上限为 5%。多数议会采用年值，但新山市政厅采用增值，这就是 MBJB 的百分比看起来小得多的原因。
因为这些税率并未公布。每个州通过自己的土地规则设定地税，并刊登在州宪报上，而这些宪报大多没有数字化版本。在已核查的州属中，只有槟城公布了可对照官方来源核实的税率表。与其显示一个虚构的数字，本工具会将您引导至所在州的官方土地门户。网络上流传的第三方“各州地税”表格所引用的政府域名已无法访问。
有一个门槛，低于它便无需缴纳。根据《1976 年地方政府法令》第 136 条，若全年税额低于 RM5，则完全无需缴纳。